2024基层工会财务管理制度基层工会财务管理制度

基层XX财务管理制度

会员每月应向所在XX组织交纳按岗效、工龄两部分或岗位、技能、工龄三部分工资之和的0.5计缴会费。XX会费收缴方式采取由会员所在单位行政财务从工资中代扣。基层XX财务在上报基层XX经费收支汇总决算报表时所扣会员的会费收入要同时发转账通知书，一并报公司XX财务。

2、其他收入（主要是指报废固定资产收入和银行存款利息收入），基层XX报废的固定资产收入和银行存款利息收入，要随基层XX经费收支汇总决算报表发转账通知书转公司XX财务。

3、各单位XX财务要在当地银行建立开户账号，不得与单位行政混用一个银行开户账号。对XX在银行的存款利息、固定资产报废收入等，各单位XX财务要如实发转账通知书转公司XX财务，不得隐瞒不报。

4、凡公司XX委托公司行政财务发通知书拨入各单位XX的经费、图书款、各种奖励款、职工困难补助费等，要分开科目列帐。接到转账通知书之后，各单位XX干部和XX财务主管要积极主动地与本单位行政领导和财务部门联系，以便使公司XX拨入的各项费用及时到位。基层行政补助XX的经费收入要悉数入账，以确保XX各项活动的正常开展。

1、固定资产的购置。

（1）基层XX自行购置500元以上的各种固定资产，必须先向公司XX上报书面申请计划。申请计划应写明购置固定资产的名称、数量、金额以及用途，待申请计划经公司XX领导批复后方可购买。严禁超计划购买。

（2）固定资产购买以后要及时到公司XX报销。报销时应附固定资产购置计划、固定资产购置发票、固定资产卡片一式两份（一份留存基层以便与实物核对，一份报公司XX建立台帐）。

2、固定资产的管理。

（1）基层XX要明确资产管理部门，指定专（兼）职人员对本单位占有使用的固定资产实施日常管理，对所管资产的安全与完整负责。固定资产管理人员在其工作调动时必须办清交接手续后（固定资产交接手续，要有交接清单，实物和卡片要核对清楚），方可离职。

（2）对于已到报废年限或不能正常使用的固定资产要及时进行清理，在查明原因、明确责任后填制XX固定资产报废、报损单一式四份，及时到公司XX办理有关的注销手续。

3、XX经费支出科目分类。

（1）会员活动费：本科目核算基层XX组织会员开展集体活动及会员特殊困难补助的费用。如会员的郊游活动、联欢会、参观、电影、舞会、游园以及其他集体活动的费用等。

（2）教育活动费：本科目核算基层XX开展职工教育活动的各项支出。如XX举办的职工教育、业余文化、技术、技能教育所需的教材、教学消耗用品；职工教育所需资料、教师酬金、优秀教师学员奖励；XX为职工举办政治、科技、业务、再就业等各种知识培训等。

（3）文艺活动费：本科目核算基层XX开展职工业余文艺活动的各项支出。如基层XX举办职工业余文艺活动、节日联欢等的奖励费用。

（4）体育活动费：本科目核算基层XX开展职工业余体育活动的各项支出。

（5）宣传活动费：本科目核算基层XX开展宣传活动方面的各项支出。如基层XX组织政治、时事、科技讲座等的酬金；XX组织技术交流、举办展览、黑板报等所消耗的用品；XX举办图书馆、阅览室以及订购图书、报刊等费用。

（6）其他业务费：本科目核算基层XX开展业务工作所需要的各项费用。如基层XX的办公费、维修费等项支出。

各单位XX必须严格按照XX经费支出科目分类范围使用XX经费，严禁超范围使用。

4、福利费支出科目分类。

（1）困难补助费：本科目只核算用于XX会员有困难而发生的补助费用。对困难补助费的支出，首先要根据本人提出的困难补助书面申请，由所在单位XX小组讨论研究出补助意见，并提交本单位XX委员会集体研究决定。XX财务在发放职工困难补助款时，如发现审批手续不符合规定，不得付款，付款时，领款人签收处要签字，否则，公司XX财务不予受理。

（2）其他福利费支出：本科目核算用于职工集体福利方面的费用支出。如基层XX购置的用于为职工服务的洗衣机、专用天线等。此项费用支出前，必须先向公司XX上报书面申请计划。申请计划应写明购置物品的名称、数量、金额以及用途，待申请计划经公司XX领导批复后方可购买。

1、各级XX在重大节日举办文体娱乐活动时，可购买一些小奖品发给参加活动的优胜者。其人均标准不超过15元，费用检据报销，并在购买奖品的发货票上附上获奖人名单。

2、各单位XX利用XX经费购买各种商品的发票，必须写清楚单位具体名称、购货日期。购买的各种物品名称、数量、单价要分类填写清楚，大小写金额要相符。在发票的'品名栏中，一般不能笼统的写为日用品、奖品等内容。若购买商品的品种较多发票写不下，发票上可写为日用品、奖品等内容，但是发票后面要附购买商品的清单，清单的合计金额要和发票的总金额一致，购买商品清单上的公章要和发票的公章一致。

不得在报销单据中夹杂白条子单据以及没有税务机关公章、没有售货单位公章的发货票。

各种原始单据和发货票须经经手人签章，并填写报销事由、单据张数和报销金额，由各单位XX**审批后在原始单据上加盖本单位XX公章盖销，由本单位XX财务付款报销；凡XX工委所属基层XX，须报经工委主任审核签字加盖专用章后，财务方可付款报销。

3、各级XX一律不得用XX经费购买或变通购买不属于XX使用的各种物品，不得用XX经费购买食品、饮料、以及烟、酒、茶等物品。

4、各级XX购买各类图书、杂志时，要填制购买物品清单一式二份，由购买人、保管人、验收人签章附原始单据转公司XX财务。

5、困难补助费属专款专用，各级XX不得擅自将困难补助费转为XX经费使用。

困难补助费的审批权限是：公司XX审批权限为300元至500元；XX工委审批权限为200元；各基层XX为100元。对超出XX工委、基层XX审批权限的补助，必须上报公司XX审批。

6、XX经费的报销和困难补助费及其它费用的支出，必须坚持XX**一支笔审批的原则，并严格审批程序。

1、为了调动兼职XX干部的工作积极性，对各单位兼职工委主任、XX**，每月给予15元补助。由各单位XX财务按兼职XX干部实际兼职XX干部时间，每年支付一次。费用由公司XX列入XX建设费支出积极分子奖励费项下。

2、各单位XX专职干部的差旅费，一律由本单位行政列支。其标准执行财电（20**）2号文件规定。

3、各级XX必须每半年上报一次XX经费收支决算汇总表。填写的科目内容和名称要与报表一致。上报的汇总表须经本单位XX**和制表人共同签章。报送时间分别是每年6月20日和12月20日之前。

4、各单位XX专兼职干部和主管XX财务人员在工作变动时，在工作岗位调离前由公司XX财务或公司XX委托的人员负责监督办理XX财务、财产移交手续。待本人经管的XX财务、财产移交清楚后方可离职。

本《规定》处20**年6月8日起执行。公司XX以前发文与本《规定》有关内容不一致时，以本《规定》为准。

基层XX财务管理制度

一、为规范加强基层XX财务管理工作，根据《XX法》、《XX会计制度》、《开发区XX财务会计规范化建设实施方案》和全总、市总有关规定，从区基层XX开展财务工作的需要出发，区总财务部起草了以下《基层XX财务管理制度》范本，仅供参考。

二、基层XX的会计机构和会计人员根据XX会计制度,结合基层XX的实际情况设置。各项财务活动应遵守国家有关法规和国家统一的财务会计制度,并接受上级XX组织的检查和监督。

一、认真贯彻执行党和国家的财经政策及上级XX制定的各项规章制度，结合本单位财务实际情况，制定各项具体的XX财务管理办法。

1、每年编报XX经费收支预、决算，并报上一级XX批准；制定增收节支措施，合理安排支出。当年决算超出预算的部分要详细写出情况说明提交上级XX组织审批。

2、积极组织收入，协助XX委员会收好会费，督促行政方及时足额拨交经费。

3、及时办理各种财务收支，划清XX开支与单位行政开支的界限，确定各项开支所需经费的渠道。定期检查分析各种财务收支状况，当好领导的参谋和助手。

4、加强财产管理，定期清查财产，保证XX财产的安全完整。

5、财务账目经XX委员会或经审委员审定后，定期向群众公布账目，接受群众监督。

6、自觉遵守财经纪律，按规定办理会计交接，管好会计档案。

一、XX经费来源。

1、会员会费：XX会员依据《中国XX章程》向XX组织交纳本人月工资0.5%的会费。

2、XX经费：XX经费是XX组织主要收入来源，根据《XX法》规定，由单位行政按当月全部职工工资总额的2%计提，并在成本中列支。2%全部由地方税务局代收代缴，（按季度在北京市地方税务局网上进行申报），其中30%部分作为上解经费，70%的部分由市总XX拨交基层XX开设的独立账户，并作为基层XX的经费收入。

3、补助收入：单位行政方给予XX的经费补助。

4、专项收入：上级XX给予XX的经费补助或专项补助。

5、其他收入：XX组织获得的捐赠及其它各种收入。

（1）坚持为基层服务，为职工群众服务的原则。

（2）坚持量入为出、统筹兼顾的原则。

（3）坚持勤俭办事业，讲求效益的原则。

（4）坚持发扬民主，群众理财的原则。

（1）各项文娱活动所需的费用。

（2）各项体育活动所需的费用。

（3）图书馆、阅览室的各项费用支出。

（4）对职工进行生产安全教育、劳动保护等方面的费用。

（5）基层XX自行组织或参加上级XX举办的各类培训教育支出。

（6）对XX会员的生活困难补助、患病住院职工的慰问和XX履行XX工作，如维护职工权益发生的法律援助、劳动关系协调等开支。

（7）XX干部培训、XX工作会议、开展建家活动、办公维修以及XX活动差旅等方面的费用。

（8）其他应由XX开支的费用。

一、基层XX的会计核算按照XX会计制度的.有关规定执行。以实际发生的经济业务为依据,按照规定的会计处理方法进行核算,保证会计报表的口径相互可比和会计处理的方法的前后各期相一致。

二、采用西历年度为会计年度,即自1月1日至12月31日为一个会计年度。

三、基层XX设置日记帐、总账、明细分类账和各种必要的辅助性备查账簿。

四、每发生一笔经济业务,应取得或者填写原始凭证。各种原始凭证必须内容真实,数字准确,且具备规定的审批手续和经办人签字,才能据以填制记帐凭证。

五、各种记账凭证应按照编号顺序,连同所附原始凭证,按月装订成册,妥善保管,不得丢失。

一、货币资金管理包括库存现金、银行存款和其它货币资金。

1、严格按规定开立银行账户，办理存款、取款和结算业务。加强银行预留印鉴的管理，财务专用章应由专人保管，法人章由基层XX**本人或授权人员保管，严禁一人保管支付款项所需全部印章。

2、根据《现金管理暂行条例》确定本单位现金开支范围，不属于现金开支范围的业务应当通过银行办理转帐结算。凡超过1000元的支出，一律按规定使用转账支票结算。

3、加强货币资金余额的核查，定期进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。银行余额每月至少核对一次，使单位银行存款账面余额与银行对账单余额一致。月末有未达账项应编制银行存款余额调节表并及时查明原因。货币资金的盘点应有财务负责人、出纳的签字。

三、建立一支笔审批制度，XX**为资金使用审批人。XX**对本单位货币资金内部控制制度的建立和有效实施以及货币资金的安全完整负责。

四、为保证货币资金的安全完整，应主动接受本级经审会和上级XX组织的审查监督。

一、票据管理主要是指对发票、支票等实行有效管理控制。

二、基层XX发票由XX财务部指定专人凭有效证件到上级XX领取,不得通过其它任何途径取得发票。基层XX发票指定的领取人不得委托他人领购发票,不得替他人办理领取发票业务。

三、发票专人保管、按照规定的经济用途填开。

四、发票启用前，应先清点，如有缺联、少份、缺号、错号等问题，应整本退回出票单位。

五、填开发票时,应注意全部联次内容完整一致,未填用的大写金额应封顶。如有写错,应整份保存,并注明"作废"字样,以备查验。发票存根联应整本保存,不得撕开。

六、发票填写后有专人在发票联加盖基层XX财务章和填票人签名或盖章,否则发票无效。

七、从外单位取得的购货报销的发票,首先需确认发票抬头应填写xxx公司XX，并在报销前除按规定核实数量、金额、验收、入库等相关手续外，还应检查发票的真假，发现可疑发票送专业部门鉴定，核实无误后方可报销。对未经税务部门签章的收款收据按规定不予报销。

八、基层XX的支票有基层XX财务部门指定专人凭证件到指定银行购入，购入支票后应及时检查购入数量和印制编号有无错误，若有印刷错误及时更换，空白支票由出纳保管，填写。

九、填制支票应按照实际使用额填写或限定最高使用额,出纳签发或收取支票等银行票据应设置备查簿登记,不得签发空白支票,取得银行票据应及时核实并及时送交银行办理收款手续。各项银行结算业务应严格遵守银行有关结算办法的规定。

十、填制后的现金支票在银行支付前遗失应立即向银行挂失,转账支票遗失应请收款人协助查询,收款人未明确支票丢失应即报公安侦查,并公告申明作废。遗失支票,基层XX将根据损失大小追究当事人责任。

一、固定资产的概念。

XX固定资产是指XX使用年限在一年以上，一般设备单位价值在500以上，专用设备单位价值在800元以上的资产。单位价值虽未达到规定标准，但是使用时间在一年以上的大批同类物资，按固定资产管理。

二、固定资产的购置、盘点、处理。

1、基层XX自行购置500元以上的各种固定资产，应遵循的程序：购买前向公司XX上报书面申请计划，申请计划应写明购置固定资产的名称、数量、金额以及用途，待申请计划经XX委员会或经审委员讨论通过后,由XX**审批后方可购买,严禁超计划购买。

2、固定资产设置明细帐进行核算,并编制固定资产目录,采用统一的分类编号,建立固定资产卡片,作为核算依据。(固定资产购买以后要及时到XX财务报销。报销时应附固定资产购置计划、固定资产购置发票、固定资产卡片，留存基层以便与实物核对。)。

3、基层XX要明确专（兼）职人员对本XX占有使用的固定资产实施日常管理，对所管资产的安全与完整负责。固定资产管理人员在其工作调动时必须办清交接手续后（固定资产交接手续，要有交接清单，实物和卡片要核对清楚），方可离职。

4、固定资产每年实地盘点一次。对盘盈、盘亏、毁损的固定资产，对于已到报废年限或不能正常使用的固定资产要及时进行清理，报废固定资产时，上报报废明细表，明细表中写明固定资产名称，型号，原值，净值，使用年限，报废原因等，并形成出书面报告，须经XX经审委员会或工委委员会审议通过，XX**审批后及时处理，一般应在年度决算前处理完毕。

一、根据基层XX的实际工作需求及XX合理开支范围内进行采购。

二、采购物资前需由基层XX采购经办人员填写《物资采购申请单》,经XX**审批后方可执行采购。

三、采购物资取得合法正规的发票,须载明具体购买单位、购货日期、物品名称、数量、单价，大小写金额要相符。在发票的品名栏中，一般不能笼统的写为日用品、奖品等内容。若购买商品的品种较多时,发票上可写为日用品、奖品等内容，但是发票后面要附购买商品的清单，清单的合计金额要和发票的总金额一致，购买商品清单上的发票章要和发票上的章一致。

四、基层XX在购买万元以上的物品时，须与供货商签订采购合同。

五、采购物资支付货款时，应由采购经办人员将XX**审核批准的《物资采购请购单》、合规发票、入库单、领用单交出纳，经出纳审核无误后，填写支出凭单后，XX**审批后按照《货币资金管理规定》办理付款手续。

六、采购用于活动奖励的奖品在发放时应有领取人员的签名,领用单应附于付款报销单据后作为原始单据入账。

七、对于采购大宗活动用品及购买各类图书。杂志时,要设物品清点清单,由购买人。保管人。验收人签章附在报销单后作为原始单据使用。

第

一、困难补助的概念。

困难补助就是对有困难及出现特殊情况的XX会员进行补助，可分为会员本人提出申请和XX小组对困难职工或特殊情况员工补助。

1、由本人提出申请：对困难补助费的支出，首先要根据本人提出的困难补助书面申请，根据申请理由和实际情况，由所在单位XX小组讨论研究出补助意见，并提交本单位XX委员会集体研究决定。

2、XX小组申请：由于本人不便申请困难补助，由会员所在XX小组替困难员工申请补助，根据实际情况进行说明，并由有关负责人签字，上报XX委员会研究决定。

3、发放：XX财务在发放职工困难补助款时，如发现审批手续不符合规定，不得付款，付款时，领款人签收处要签字，否则，XX财务不予受理。

二、困难补助费的审批权限是：负责XX生活的委员审批权限为元至元；XX**审批权限为元；对超出XX**和委员审批权限的补助，必须上报XX委员会或经审委员会审批。

一、会计档案是指会计凭证、会计账簿和会计报表等会计核算专业资料，它是记录和反映本基层XX经济业务的重要史料和证据，基层XX必须将相关的原始资料纳入专业档案管理。

二、基层XX的会计档案有XX财务部门统一保管,档案包括:会计凭证、会计账簿、会计报表。

三、基层XX财务部负责将会计档案逐月整理、装订成册、立卷会计档案,要严格办理调阅手续,基层XX人员调阅会计档案,应由XX**批准,并在调阅档案登记表上签名后方可调阅。外单位人员除执行某种公务需要,不得调阅或复制本单位会计档案。

四、档案保管人员若有变更,必须按档案清册办理移交手续。XX**按档案清册,逐项监交,档案移交人和接受人交接完毕后应在交接单上同时签名。

五、会计档案的保管年限按国家和上级主管部门的要求执行。

本制度中在执行中若有与现行政策、法规相抵触的，以国家有关政策法规为准.

基层XX财务管理制度办法

1、校XX是在学校党委领导下相对独立的群众团体，学校XX财务工作是直接在XX主管主席的领导下，在上级XX及本校财务部门指导下，负责全校XX经费核算工作和管理工作。

2、校XX财务工作必须以中华人民共和国《会计法》，财务部颁发的《会计人员工作规则》和中华人民共和国《XX法》、《中国XX章程》以及有关部门颁发的有关条例为工作准则。

3、校XX财务人员必须遵守法律、法规，严格执行各项财务制度，发挥会计的反映和监督职能，遵守财经纪律，维护国家、集体和全校教职工的合法利益。

4、校XX财务人员必须坚持四项基本原则，坚持改革开放的方针，认真学习专业知识，正确处理会计帐务，熟练运用计算技术和分析方法，提高业务素质，树立全心全意为人民服务的思想和无私奉献的精神，自觉抵制不正之风，为领导当好参谋，为全校教工当好家，理好财。

XX财务制度包括XX资金的筹集、分配、计划、使用和财产进出、使用等方面的管理制度。主要有：预算、决算管理制度，会费、经费收缴制度，经费使用原则和开支范围，财产管理制度，民主管理制度等。

1、经费、会费收入、开支及管理

(1)经常向主管领导和财务部门宣传有关政策规定，使拨交经费的政策深入人心，全面落实。

(2)抓好组织建设，增强组织观念，提高会员素质，使会费收缴率达到100%。

(3)严格制度，依法办事。每月按时按规定向上级XX上解经费，做到及时、准确、足额。

(4)面对现实，合理使用，量入定出，周密计划。经费的使用向基层分会倾斜，向开展活动倾斜，并保证每年略有节余。

(5)经费开支，严格执行上级XX规定的范围，对超出范围的开支必须集体讨论，对不合理的开支不予报销。

(6)强调计划性，超过千元的开支必须先提出计划，经集体讨论通过后方可实施。

(7)坚持一本帐、一支笔、一个户头，杜绝以留代报现象。

(8)坚持公布制度，院XX每半年向XX委员会，基层分会向全体会员公布经费、会费使用情况，接受民主监督。

(9)坚持廉洁公正，对违反财经纪律的行为坚决予以抵制。

2.经费预决算：

(1)编制预算时要分析上年预决算执行情况，掌握当年的工作规划和重大活动项目，力争使预算符合实际。

(2)控制预算外开支，如遇特殊情况急需追加预算时，报主席会议讨论批准后方可追加。

(3)加强对财会人员的业务学习，不断提高其业务能力，通过预决算能够看出XX工作的标准及全貌。

3.会计工作制度：

(1)熟悉本职义务，掌握财经政策，严格执行法律制度，认真履行职责，及时上帐，准确清楚。

(2)做到日清月结，及时提供准确数据。

(3)每月同银行核对一次帐目，千张传票事故率不超过0.5%。

(4)接待报销的同志应主动热情，坚持原则，手续齐全，必须坚持先审批，后报销的原则，发现问题及时纠正，并做好解释工作。

(5)月末凭证副件完整，装订整洁。

(6)按规定控制库存现金，保证支付而不超限额。

(7)严禁向私人借XX财务现金和支票。

(8)出主意、想办法、协助主管领导收好、管好、用好经费。

4.认真执行XX财务纪律

(1)XX财务工作应按照上级规定和财务制度认真编制，执行财务计划，预算、费用开支范围和开支标准，分清经费渠道，合理使用经费，保证完成XX各项活动所需费用。

(2)按照会计制度规定，认真记账，算账、报账，做到手续齐全，内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结，按期报账。

(3)不准挪用，截留应上解的经费。

(4)不准化大公为小公，损害会员利益。

(5)不准私分XX财务，不准侵占国家财产，用白条顶库存。

(6)不准滥发奖金，津贴和实物。

(7)不准用公款请客送礼，铺张浪费。

(8)不准弄虚作假，虚报冒领。

(9)不准借出差、开会之机游山玩水，探亲访友。

(10)坚持原则，秉公办事，堵塞漏洞。

5.会计职责

(1)具体分管本单位的财务会计工作。

对各项财务会计工和要定期研究布置、检查、总结。要积极宣传，严格遵守财经纪律和各项规章制度。要把专业核算与群众核算紧密结合起来，不断改进财务会计工作。

(2)组织制定本单位的各项会计制度，并监督贯彻执行。

(3)组织制定本单位的财务收、支计划，开支标准和开支范围，分清资金渠道，合理使用资金。

(4)负责完成各项上交任务。

(5)开展财务成本完成情况分析，收、管、用好XX经费，做到手续完备，内容真实，数字准确，账目清楚，日清月结，按期报账。

(6)审查或参与拟订各项经费予、决算计划，当好领导参谋。

(7)负责向本单位领导和职代会报告财务状况，审查对外提供的会计资料。

(8)组织会计人员学习政治理论和业务技术，负责会计人员的考核。

6.出纳员职责

(1)、办理现金收付和银行结算业务

a.严格按国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。

b.收付款后，要在收付款凭证上加盖印章及“收讫”、“付讫”戳记。

c.库存现金不得超过银行规定的限额，超过部分要及时送存银行，不能用白条抵库，更不能挪用现金。

d.严禁签发空头支票。

(2)登记现金和银行的记帐，每月终了，现金的帐面余额要同实际库存现金核对相符。每月终了，银行存款的帐面余额要与银行对帐单核对。

(3)出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务帐簿的登记工作，以及稽核工作和会计档案保管工作。

(4)保管库存现金和有价证券。

(5)保管有关印章、空白收据及空白支票，严格按规定用途使用。但签发支票所使用的各种印章，不得全部交一个保管。

基层XX财务管理制度办法

1、校XX是在学校党委领导下相对独立的群众团体，学校XX财务工作是直接在XX主管主席的领导下，在上级XX及本校财务部门指导下，负责全校XX经费核算工作和管理工作。

2、校XX财务工作必须以中华人民共和国《会计法》，财务部颁发的《会计人员工作规则》和中华人民共和国《XX法》、《中国XX章程》以及有关部门颁发的有关条例为工作准则。

3、校XX财务人员必须遵守法律、法规，严格执行各项财务制度，发挥会计的反映和监督职能，遵守财经纪律，维护国家、集体和全校教职工的合法利益。

4、校XX财务人员必须坚持四项基本原则，坚持改革开放的方针，认真学习专业知识，正确处理会计帐务，熟练运用计算技术和分析方法，提高业务素质，树立全心全意为人民服务的思想和无私奉献的精神，自觉抵制不正之风，为领导当好参谋，为全校教工当好家，理好财。

XX财务制度包括XX资金的筹集、分配、计划、使用和财产进出、使用等方面的管理制度。主要有：预算、决算管理制度，会费、经费收缴制度，经费使用原则和开支范围，财产管理制度，民主管理制度等。

1、经费、会费收入、开支及管理。

（1）经常向主管领导和财务部门宣传有关政策规定，使拨交经费的政策深入人心，全面落实。

（2）抓好组织建设，增强组织观念，提高会员素质，使会费收缴率达到100%。

（3）严格制度，依法办事。每月按时按规定向上级XX上解经费，做到及时、准确、足额。

（4）面对现实，合理使用，量入定出，周密计划。经费的使用向基层分会倾斜，向开展活动倾斜，并保证每年略有节余。

（5）经费开支，严格执行上级XX规定的范围，对超出范围的开支必须集体讨论，对不合理的开支不予报销。

（6）强调计划性，超过千元的开支必须先提出计划，经集体讨论通过后方可实施。

（7）坚持一本帐、一支笔、一个户头，杜绝以留代报现象。

（8）坚持公布制度，院XX每半年向XX委员会，基层分会向全体会员公布经费、会费使用情况，接受民主监督。

（9）坚持廉洁公正，对违反财经纪律的行为坚决予以抵制。

2、经费预决算：

（1）编制预算时要分析上年预决算执行情况，掌握当年的工作规划和重大活动项目，力争使预算符合实际。

（2）控制预算外开支，如遇特殊情况急需追加预算时，报主席会议讨论批准后方可追加。

（3）加强对财会人员的业务学习，不断提高其业务能力，通过预决算能够看出XX工作的标准及全貌。

3、会计工作制度：

（1）熟悉本职义务，掌握财经政策，严格执行法律制度，认真履行职责，及时上帐，准确清楚。

（2）做到日清月结，及时提供准确数据。

（3）每月同银行核对一次帐目，千张传票事故率不超过0.5%。

（4）接待报销的同志应主动热情，坚持原则，手续齐全，必须坚持先审批，后报销的原则，发现问题及时纠正，并做好解释工作。

（5）月末凭证副件完整，装订整洁。

（6）按规定控制库存现金，保证支付而不超限额。

（7）严禁向私人借XX财务现金和支票。

（8）出主意、想办法、协助主管领导收好、管好、用好经费。

（1）XX财务工作应按照上级规定和财务制度认真编制，执行财务计划，预算、费用开支范围和开支标准，分清经费渠道，合理使用经费，保证完成XX各项活动所需费用。

（2）按照会计制度规定，认真记账，算账、报账，做到手续齐全，内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结，按期报账。

（3）不准挪用，截留应上解的经费。

（4）不准化大公为小公，损害会员利益。

（5）不准私分XX财务，不准侵占国家财产，用白条顶库存。

（6）不准滥发奖金，津贴和实物。

（7）不准用公款请客送礼，铺张浪费。

（8）不准弄虚作假，虚报冒领。

（9）不准借出差、开会之机游山玩水，探亲访友。

（10）坚持原则，秉公办事，堵塞漏洞。

5、会计职责。

（1）具体分管本单位的财务会计工作。

对各项财务会计工和要定期研究布置、检查、总结。要积极宣传，严格遵守财经纪律和各项规章制度。要把专业核算与群众核算紧密结合起来，不断改进财务会计工作。

（2）组织制定本单位的各项会计制度，并监督贯彻执行。

（3）组织制定本单位的财务收、支计划，开支标准和开支范围，分清资金渠道，合理使用资金。

（4）负责完成各项上交任务。

（5）开展财务成本完成情况分析，收、管、用好XX经费，做到手续完备，内容真实，数字准确，账目清楚，日清月结，按期报账。

（6）审查或参与拟订各项经费予、决算计划，当好领导参谋。

（7）负责向本单位领导和职代会报告财务状况，审查对外提供的会计资料。

（8）组织会计人员学习政治理论和业务技术，负责会计人员的考核。

6、出纳员职责。

（1）、办理现金收付和银行结算业务。

a.严格按国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。

b.收付款后，要在收付款凭证上加盖印章及“收讫”、“付讫”戳记。

c.库存现金不得超过银行规定的限额，超过部分要及时送存银行，不能用白条抵库，更不能挪用现金。

d.严禁签发空头支票。

（2）登记现金和银行的记帐，每月终了，现金的帐面余额要同实际库存现金核对相符。每月终了，银行存款的帐面余额要与银行对帐单核对。

（3）出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务帐簿的登记工作，以及稽核工作和会计档案保管工作。

（4）保管库存现金和有价证券。

（5）保管有关印章、空白收据及空白支票，严格按规定用途使用。但签发支票所使用的各种印章，不得全部交一个保管。

基层XX财务管理制度办法

一、严格执行国家有关法律、法规和全国总XX有关财务规章制定，遵守财务纪律。

二、按照XX财务制定的规定，认真编制财务计划，按照《北京市XX预算管理办法》编制XX经费预算、决算和组织预算执行，若遇重大支出超出预算，必须提交北京市妇女儿童社会服务中心XX委员会讨论通过，做好预算、决算工作，按时上报上级XX。

三、坚持XX经费独立管理的原则，独立开设银行帐户，按规定确立财务机构及会计人员，明确会计人员工作岗位、工作职责和权限，出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入，支出、费用、债权债务账目的登记工作，按上级XX规定管理好、用好中心XX经费，做到专款专用。

四、按照机关XX要求，及时足额拨缴XX经费。

五、XX财务管理由中心XX主席一支笔负责，一切经费支出均由中心XX主席审批后执行。

六、XX经费不得用于非XX活动的开支，不得支付社会摊派或变相摊派的费用，不得为单位和个人提供资金拆借、经济担保和抵押。

七、认真接受经费审查委员会和上级XX组织的财务审查，按时做好财务工作总结和财务收支报告，做好财务账目的管理，及时整理归档。

八、管好、用好XX经费，要建立、健全XX会计账簿：总账、收入支出明细账、现金银行日记账、及固定资产明细账，录入凭证登记、结账、错误更正方法符合国家有关规定和XX会计制度。

九、严格遵守现金管理制度，费用在1000元以下，可用现金支付，费用在1000元以上需使用支票支付，若有大额支出需提交XX委员会讨论决定，并且不定期进行所有现金盘点检查。

十、严把费用支出手续，费用单据必须合法取得，报销单据时必须有经办人、主管负责人、XX主席签字，否则不得付款。

十二、在资产管理方面，根据财务账簿建立固定资产帐，逐一登记财产的名称、型号、数量、金额等，做到账账相符、账实相符，定期盘点。

十三、按照《XX会计制度》的规定，根据经过审核的记账凭证登记会计账簿，编制会计报表。会计报表数字真实，计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时，并且签章齐全。

十四、XX财务需管理好印章、票据。财务专用章由专人保管，严禁一人保管支付款项所需的全部印章、支票。发票、收据由区XX统一领购。

十六、按上级XX要求做好财务自查、自检工作，按时向XX委员会报告经费使用情况，自觉接受委员群众和经审会的监督。

基层XX财务管理制度办法

为收好、管好、用好XX经费，保证XX经费为开展XX各项工作更好地服务，杜绝贪污和浪费，促进经费使用人员的廉政建设，特制定本制度：

一、严格遵守财务制度，认真审核原始凭证。

二、必须是符合规定的原始凭证方能报销。

三、严格执行开支标准，符合标准方可报销。

四、经费使用要严格执行开支范围和开支标准，不准随意提高开支标准和扩大开支范围，否则XX财务不予报销。

五、各分会报销单据必须做到有本单位经办人、负责人和XX主席签字，手续不规范将不予报销。

六、各单位对经费、会费使用要建帐登记，所购物品的发放要有发放登记表，并有领取人签字。

七、各单位若有重大开支项目，必须事先以书面形式提出申请，未经请示或未经批准，不准私自开支办理，否则追究有关人员责任。

八、每季末月20～25日，为基层单位集中报销活动费用时间。